第五单元 股份有限公司的组织机构

一、股东大会 （ ★★★ ）（ P63 ）

1. 股东大会的职权（ 2013 年新增）

股份有限公司股东大会的职权与有限责任公司股东会的职权基本相同。根据中国证监会《上市公司章程指引》的规定，上市公司股东大会的职权还包括：

（ 1 ）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；

（ 2 ）审议批准变更募集资金用途事项；

（ 3 ）审议股权激励计划；

（ 4 ）审议代表公司发行在外有表决权股份总数 5 ％以上的股东的提案；

（ 5 ）审议公司在 1 年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计 “总资产” 30 ％的事项；

（ 6 ）审议批准下列担保行为：

①上市公司及其控股子公司的对外担保总额，达到或者超过最近一期经审计 “净资产” 50 ％以后提供的任何担保；

②上市公司的对外担保总额，达到或者超过最近一期经审计 “总资产” 的 30 ％以后提供的任何担保；

③为资产负债率超过 70 ％的担保对象提供的担保；

④单笔担保额超过最近一期经审计“净资产” 10 ％的担保；

⑤对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。

2. 年会（ 2013 年新增）

上市公司的年度股东大会应当于上一会计年度结束后的 6 个月内举行。

3. 临时股东大会的召开条件（ 2007 年多选题）

有下列情形之一的，应当在 2 个月内召开临时股东大会：

（ 1 ）董事人数不足法定最低人数 5 人或者不足公司章程规定人数的 2/3 时；

（ 2 ）公司未弥补的亏损达实收股本总额的 1/3 时；

【解释】 以募集方式设立的股份有限公司，注册资本即为实收股本总额。

（ 3 ）单独或者合计持有公司有表决权股份总数 10 ％以上的股东请求时；

（ 4 ）董事会认为必要时；

（ 5 ）监事会提议召开时。

【例题 1 ·多选题】根据公司法律制度的规定，某股份有限公司发生下列情形时，应当在 2 个月内召开临时股东大会的有（ ）。

A. 董事人数不足公司章程所规定人数的 1/2 时

B. 公司未弥补的亏损达到实收股本总额的 2/3 时

C. 持有公司股份 8 ％的股东李某请求时

D. 监事会主席张某提议召开时

【答案】 AB

【解析】（ 1 ）选项 A ：股份有限公司的董事人数不足 5 人或者不足公司章程所定人数的 2/3 （ <2/3 ）时，就应当召开临时股东大会，该公司董事人数已经不足 1/2 了，肯定不足 2/3 ；（ 2 ）选项 B ：公司未弥补的亏损达实收股本总额的 1/3 时，就应当召开临时股东大会，该公司已经达到 2/3 了，肯定达到了 1/3 的法定要求；（ 3 ）选项 C ：持有公司股份 10 ％以上（ ≥ 10 ％）的股东请求时，应当召开临时股东大会；（ 4 ）选项 D ：监事会（而非监事会主席）提议时，应当召开临时股东大会。

【例题 2 ·多选题】甲公司是一家以募集方式设立的股份有限公司，其注册资本为人民币 6000 万元。董事会有 7 名成员。最大股东李某持有公司 12 ％的股份。根据公司法律制度的规定，下列各项中，属于甲公司应当在两个月内召开临时股东大会的情形有 ( ) 。（ 2007 年）

A. 董事人数减至 4 人

B. 监事陈某提议召开

C. 最大股东李某请求召开

D. 公司未弥补亏损达人民币 1600 万元

【答案】 AC

【解析】临时股东大会的召开条件：（ 1 ）董事人数不足法定最低人数 5 人或者不足公司章程规定人数的 2/3 时（选项 A 正确）；（ 2 ）公司未弥补的亏损达实收股本总额的 1/3 时（选项 D 未达到 1/3 ）；（ 3 ）单独或者合计持有公司有表决权股份总数 10 ％以上的股东请求时（选项 C 超过了 10 ％）；（ 4 ）董事会认为必要时；（ 5 ）监事会提议召开时（选项 B 单个监事不行）。

4. 股东大会的召集和主持

（ 1 ）股东大会由董事会召集，董事长主持。董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由“半数以上”（≥ 1/2 ）的董事共同推举一名董事主持。

（ 2 ）董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持。

（ 3 ）监事会不召集和主持的，连续 90 日以上单独或者合计持有公司 10 ％以上股份的股东可以自行召集和主持。

5. 临时股东大会应当于会议召开 15 日前通知各股东。

6. 股东的临时提案权

（ 1 ）单独或者合计持有公司 3 ％以上股份的股东，可以在股东大会召开 10 日前提出临时提案并书面提交董事会。

（ 2 ）董事会应当在收到提案后 2 日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。

7. 股东大会不得对通知中未列明的事项作出决议。

8. 股东大会的决议 （ 2008 年判断题、 2010 年综合题、 2011 年多选题）

（ 1 ）普通事项（ N 条）：必须经出席会议的股东所持表决权 “过半数” 通过。

（ 2 ）特别事项（ 4 ＋ 1 ）：必须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上 通过。

①修改公司章程

②增加或者减少注册资本

③公司合并、分立、解散

④变更公司形式

【相关链接】上市公司在 1 年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额 30 ％的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。

【解释】非上市公司股东大会的特别决议事项为 4 项，上市公司股东大会的特别议决事项为“ 4 ＋ 1 ”项。

9. 会议记录

股东大会的会议记录由 “主持人、出席会议的董事” （而非股东）签名。

【相关链接】有限责任公司股东会的会议记录由出席会议的股东签名。

二、董事会 （ 2010 年单选题）（ P65 ）

1. 董事会的职权

股份有限公司董事会的职权与有限责任公司相同。

2. 董事会的组成

（ 1 ）股份有限公司董事会成员为 5 ～ 19 人。

【相关链接】 有限责任公司董事会由 3 ～ 13 人组成。

（ 2 ）董事会成员中 “可以” （而非必须）有公司职工代表。

【相关链接】国有独资公司、两个以上的国有企业或者两个以上的其他国有投资主体投资设立的有限责任公司，董事会成员中“应当”包括职工代表。

（ 3 ）董事会设董事长 1 人， “ 可以 ” 设副董事长。

（ 4 ）董事长和副董事长由董事会以 全体 董事的过半数 “选举” 产生。

【相关链接 1 】国有独资公司设董事长 1 人， “ 可以 ” 设副董事长。董事长、副董事长由国有资产监督管理机构从董事会成员中“指定”。

【相关链接 2 】有限责任公司设董事长 1 人，可以设副董事长。董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。

3. 董事会的会议制度

（ 1 ）董事会会议每年度至少召开 2 次会议，每次会议应当于会议召开 10 日前通知全体董事和监事。

【相关链接 1 】合营企业、合作企业的董事会会议每年度至少召开 1 次。

【相关链接 2 】股份有限公司的监事会每 6 个月至少召开 1 次会议。

（ 2 ）临时董事会的召开条件

①代表 10 ％以上表决权的股东提议；

② 1/3 以上董事提议；

③监事会提议。

【解释】股份有限公司临时董事会与有限责任公司临时股东会的召开条件相同。

（ 3 ）董事会会议由董事长召集和主持，董事长不能或者不履行职务的，由副董事长履行职务；副董事长不能或者不履行职务的，由“半数以上”董事共同推举一名董事履行职务。

（ 4 ）董事因故不能出席会议的，可以 “书面” （不能口头）委托其他 “董事” （不能是非董事）代为出席，委托书中应载明授权范围。

（ 5 ）董事会会议应有“过半数”的董事出席方可举行。

（ 6 ）董事会的会议记录由“出席会议的董事”签名。

【相关链接】股份有限公司股东大会的会议记录由“主持人、出席会议的董事”（而非股东）签名。

4. 董事会的决议方式

（ 1 ）董事会作出决议必须经 “全体” （而非出席）董事的“过半数” （ >1/2 ） 通过。

（ 2 ）上市公司关联董事的表决权排除制度（ 2007 年综合题、 2011 年判断题）

上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的“无关联关系”董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经“无关联关系”董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足 3 人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。

5. 损失赔偿 （ 2007 年综合题、 2008 年单选题、 2011 年简答题）

董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的， “参与决议” 的董事对公司负赔偿责任；但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。

【例题 1 ·单选题】某上市公司董事会成员共 8 名，监事会成员共 3 名。下列关于该公司董事会召开的情形中，不符合公司法律制度规定的是（ ）。

A. 经 3 名董事提议可召开董事会临时会议

B. 公司董事长、副董事长不能履行职务时，可由 4 名董事共同推举 1 名董事履行职务

C. 经 2 名监事提议可召开董事会临时会议

D. 董事会每年召开 2 次会议，并在会议召开 10 日前通知全体董事和监事

【答案】 C

【解析】（ 1 ）选项 AC ：经代表 1/10 以上表决权的股东、 1/3 以上的董事（ ≥ 3 人）或者监事会（ 2 名监事不行）提议，可以召开股份有限公司临时董事会；（ 2 ）选项 B ：董事长、副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由“半数以上”董事（ ≥ 4 人）共同推举一名董事主持董事会会议。

【例题 2 ·多选题】 根据公司法律制度的规定，某上市公司召开董事会会议，下列选项中，符合规定的有（ ）。

A. 董事长因故不能出席会议，会议由副董事长甲主持

B. 通过了有关公司董事报酬的决议

C. 通过了免除乙的经理职务，聘任副董事长甲担任经理的决议

D. 会议记录由主持人甲和记录员丙签名后存档

【答案】 AC

【解析】（ 1 ）选项 B ：决定董事报酬事项属于股东大会的职权；（ 2 ）选项 D ：董事会的会议记录由出席会议的董事签名。