汇明公司(从事生产、经营活动的纳税人)在甲银行开立基本存款账户。2013年4月,汇明公司发生的结算业务如下:
(1)4月3日,汇明公司与乙银行签订短期借款合同后,持相关开户资料向乙银行申请开立了一般存款账户。
(2)4月8日,汇明公司派出纳王某到乙银行购买现金支票并办理提取现金业务。
(3)4月10日,汇明公司出纳王某填写一张金额为420000元的转账支票(以下简称A支票)交采购员李某支付洪鑫公司货款。由于粗心,王某误将收款人“洪鑫公司”写为“洪金公司”;李某发现后,要求王某更正;王某随即将支票上的“金”改为“鑫”,并在更正处盖章。李某将该支票交给了洪鑫公司。
(4)4月14日,洪鑫公司将A支票退回,要求汇明公司重新签发一张转账支票。出纳王某重新填写了一张转账支票(以下简称B支票)交给洪鑫公司。当日,洪鑫公司持B支票到甲银行办理支票转账,甲银行审核B支票时发现汇明公司银行存款账户余额不足支付支票金额,遂将B支票退还给洪鑫公司,并提请中国人民银行对汇明公司予以处罚。洪鑫公司持退回的B支票要求汇明公司付款并予以赔偿,汇明公司承诺在4月17日前支付洪鑫公司货款。
(5)4月15日,为筹集资金,汇明公司将一张银行承兑汇票向甲银行申请办理贴现。该汇票出票日期为2013年1月25日,到期日为2013年4月25日,金额为100000元。汇明公司将实际获得的贴现票款存入其在甲银行的基本存款账户。
(6)4月17日,洪鑫公司持B支票到甲银行办理支票转账,取得了货款。
已知:甲银行年贴现利率为2.16%,经计算并确定的贴现天数为10天,一年按360天计算。
要求:
根据上述资料,分析回答下列第1~6小题。
1.汇明公司向乙银行申请开立一般存款账户时,应向乙银行出具( )。
A.企业法人营业执照正本 |
B.税务登记证 |
C.基本存款账户开户许可证 |
D.借款合同 |
2.汇明公司在乙银行开立的一般存款账户,可以办理( )。 |
A.借款转存 |
B.借款归还 |
C.存入现金 |
D.支取现金 |
3.出纳王某在填写A支票时,出票日期4月10日的正确写法是( )。 |
A.肆月拾日 |
B.肆月壹拾日 |
C.肆月零壹拾日 |
D.零肆月零壹拾日 |
4.出纳王某在填写A支票时,下列表述中,正确的是( )。 |
A.收款人名称可以更改,但应在更正处盖章 |
B.如未记载出票日期,该支票无效 |
C.如未记载出票地,该支票无效 |
D.该支票金额的中文大写和阿拉伯数码记载不一致时,应中文大写为准 |
5.汇明公司签发B支票给洪鑫公司,因汇明公司银行存款账户余额不足导致洪鑫公司不能如期取得B支票的款项,下列表述中,正确的是( )。 |
A.汇明公司的行为属于签发空头支票 |
B.中国人民银行可以对汇明公司处以支票金额5%但不低于1000元的罚款 |
C.中国人民银行可以对汇明公司处以支票金额5%但不低于2000元的罚款 |
D.洪鑫公司有权要求汇明公司赔偿支票金额2%的赔偿金 |
6.汇明公司办理银行承兑汇票贴现时,贴现利息为( )元。 |
A.46 |
B.50 |
C.54 |
D.60 |
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